個人課稅 (Self Assessment)

Self Assessment 用於申報需要透過報稅表處理的收入、資產收益及稅務寬減。雖然受僱收入通常已透過 PAYE 扣稅，但您仍可能因其他收入或個人情況而需要報稅。單純擔任公司董事，並不代表一定需要提交個人報稅表。

Tika Accountancy 協助個人了解申報責任，並編製準確的報稅表。我們既處理一般英國收入申報，亦協助處理涉及海外收入、投資及稅務居民身份等較複雜的情況。

我們如何協助您

服務可包括：

• 評估是否需要登記 Self Assessment

• 編製及提交個人報稅表

• 申報自僱收入、租金收入、儲蓄利息、股息及資產收益

• 檢視海外收入、投資及保險收益

• 評估英國稅務居民身份、分年處理及海外收入及收益（FIG）寬免申索

• 檢視適用免稅額、可扣稅開支及稅務寬減

• 解釋稅款計算、付款期限及預繳稅款（Payments on Account）

• 協助修訂報稅表及處理與 HMRC 的往來事宜

網上報稅及繳付該年度稅款餘額的期限，一般為稅年結束後的 1 月 31 日。部分人士亦須於 1 月及 7 月繳付預繳稅款。

入息稅數碼報稅（Making Tax Digital for Income Tax）

Making Tax Digital（MTD）為符合相關條件的獨資經營者及收租業主，引入數碼記帳及季度申報要求。

除適用豁免外，分階段實施日期如下：

• 由 2026 年 4 月 6 日起：2024/25 稅年的合資格收入超過 £50,000

• 由 2027 年 4 月 6 日起：2025/26 稅年的合資格收入超過 £30,000

• 由 2028 年 4 月 6 日起：2026/27 稅年的合資格收入超過 £20,000

合資格收入一般指自僱及物業收入的合計總額，即未扣除開支前的收入，而非盈利。受僱收入、退休金及股息不計入上述門檻。是否適用 MTD，亦須考慮個人情況及相關豁免。

適用人士須使用相容軟件保存數碼紀錄、向 HMRC 提交季度更新，並提交年度報稅表。季度更新不會取代年度報稅表，亦不代表因此需要按季繳稅。

我們可協助評估您是否及何時需要使用 MTD、檢視軟件及記帳安排，並議定季度更新及年度報稅所需的支援。

歡迎聯絡我們討論您的情況。年度報稅、簿記及 MTD 申報支援，將按實際工作需要議定服務範圍及收費。