移民前稅務規劃

即使您不是英國的稅務居民，了解從您的英國房地產產生的任何租金收入仍然需要遵守英國的稅務義務至關重要。英國稅務局通常會按照正常方式對這些收入徵稅，不論您的居住地狀況如何。

然而，有一個有利的選擇可供選擇，即非居民房東計劃。儘管這個計劃不提供您的房產的免稅收入，但它確實提供了一個優勢，即防止在來源處扣除稅款。這意味著您將收到全部的租金收入，而無需在支付給您之前扣除任何稅款。

為了確保遵守英國的稅務法規並探索潛在的稅務效益，建議諮詢合格的稅務顧問。他們可以提供有關非居民房東計劃的詳細信息，並協助您在租金收入和稅務負擔方面做出明智的決策。

在關於英國稅務責任方面，有兩個重要的規則需要記住：

如果您不是英國的居民，但您的收入來源是來自英國，則您仍然需要對來自英國的收入支付英國稅款。這意味著即使您不是英國居民，在英國賺取的收入也可能受到英國稅務的約束。
如果您成為英國的稅務居民，您的全球收入，包括利息、股息和投資收入，可能會在英國納稅。這意味著不僅是在英國賺取的收入，來自全球的收入也可能受到英國稅務的約束，除非在匯款基礎下滿足某些條件。

了解這些規則並正確評估您的稅務狀況，以確保遵守英國的稅務法規，是至關重要的。

英國房地產租金收入

英國稅務居民

要確定您的英國稅務居住狀態，將考慮以下標準：

如果您在英國的稅年度內（即4月6日至次年4月5日）居住了183天或更多天，您將被視為英國稅務居民。
如果您的唯一住所位於英國，如果您在稅年度內已經擁有、租用或居住在該房產至少91天，並且在該地至少居住了30天，則您將被視為英國稅務居民。

如果您不符合非居民或自動居民的標準，您的居住狀態將由您在英國的居住天數和對該國的“充分聯繫”兩者共同確定。這些聯繫包括家庭、住宿、工作等因素。基於這些聯繫來確定居住地的做法可能很復雜，更多詳細信息可以在英國稅務局網站上找到。

滙款制 (Remittance basis)

如果您是英國的居民，但並非英國的永久居民，您可能有選擇以匯款基礎課稅的選項，適用於您的外國所得和收益。在這種基礎下，您需要在所得和收益產生的稅年中支付英國稅款，但您只需要在將外國所得和收益匯至英國時支付英國稅款。

匯款基礎在防止雙重課稅方面可能是有利的，因為它允許您避免將留在英國以外的外國所得和收益納稅。通過選擇這種基礎，您可以在不納稅的情況下將僅需的資金匯至英國，並將其餘資金保留在國外。

需要注意的是，匯款基礎有特定的規則和條件，建議您尋求專業意見，以瞭解其影響並確定該選項是否適合您的情況。

遺產稅 (Inheritance Tax)

在英國，遺產稅可能相當可觀，但只有在超過一定門檻時才適用。如果一個資產的價值超過 £325,000 並且遺產遺留給一個個人，可能會對超過該門檻的金額徵收 40% 的稅率。

需要注意的是，在移民到英國之前，提前進行規劃在考慮遺產稅時非常重要。了解與您的資產相關的影響和潛在稅務負擔是至關重要的。通過積極的遺產規劃，您可以探索各種策略，以減少遺產稅對您的資產所造成的影響。

強烈建議在做出任何決定之前尋求合格的稅務顧問或遺產規劃師的專業建議。他們可以指導您穿越遺產稅法律的複雜性，幫助您有效規劃，確保符合相關法規。提前采取積極步驟可以幫助您保護資產，減輕您的遺產上潛在的遺產稅負擔。

公司的稅務居民地（例如：香港公司）

不同於個人，根據英國的稅務法規，公司的稅務居住地取決於中央管理和控制。一般而言，如果公司的中央管理和控制在英國境內進行，則被視為英國的稅務居住地。有一些特定的方面來確定公司的稅務居住地狀態。

如果一家香港註冊公司的董事遷移到英國，該公司有可能成為英國公司稅的納稅主體。稅務影響將取決於情況和該公司在英國的中央管理和控制程度。如果公司的關鍵決策流程和戰略方向轉移到英國，則可能被視為英國的稅務居住地，從而需要納稅於其全球利潤。對於董事和企業，有必要考慮潛在的稅務後果並尋求專業意見，以確保遵守英國的稅務法規，並妥善管理公司的稅務事務。

我們的入境前稅務規劃服務旨在協助考慮或準備移民至英國的個人和家庭。遷移到一個新的國家涉及各種稅務影響，積極的規劃可以幫助您更有效地管理您的財務狀況並減少稅務負擔。

我們深入了解英國稅法法規的複雜性，並根據您的獨特情況度身定制策略。我們與您密切合作，制定全面的稅務計劃，涵蓋居留地位、所得稅、保護資產和遺產規劃等關鍵領域。

通過利用我們的入境前稅務規劃服務，您可以：

了解稅務影響：我們提供專家指導，解釋英國稅法如何適用於您的具體情況，確保您清楚了解您的稅務義務和機會。
增強稅務效率：我們分析您現有的資產、投資和收入來源，找出增強稅務效率的機會，讓您能夠最大程度地提高財務效率，保留更多您辛苦賺來的財富。
降低稅務風險：我們的團隊幫助您應對潛在的稅務風險，確保遵守英國稅法法規，最大限度地減少罰款或意外的稅務負擔。
保護資產和規劃未來：我們協助制定全面的財富保全策略，包括遺產規劃，以保護和增加您的資產，為後代實現增長。

在Tika Accountancy，我們致力於提供個性化和度身定制的稅務規劃解決方案，以符合您的目標和抱負。透過我們的入境前稅務規劃服務，您可以自信地踏上前往英國的旅程，知道您的稅務事務將由專家手中處理。

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以下是一些在移民前應該考慮的有用信息：